자녀장려금과 연말정산(자녀세액공제)

 

자녀를 둔 가정이라면 자녀 장려금과 연말정산 자녀 세액 공제를 모두 고려해야 합니다. 하지만 이 두 제도는 중복 적용이 어렵다는 점에서 유의가 필요합니다. 특히 같은 자녀에 대해 세액 공제를 받은 경우, 자녀 장려금에서 해당 금액만큼 차감 되므로 최종 수령액에 큰 차이가 발생할 수 있습니다. 보다 유리한 선택을 위해 두 혜택의 차이와 계산법을 꼼꼼히 확인하세요.

✅ 신청 방법

 

자녀 세액 공제는 연말정산이나 종합 소득세 신고 시 자동 반영됩니다. 회사원은 매년 1월 연말정산 자료 제출 시 ‘자녀 세액공 제’ 항목에 자녀를 등록하면 공제가 적용되며, 자영업자는 5월 종합 소득세 신고 시 홈택스 또는 세무사를 통해 공제 신청을 할 수 있습니다.

 

자녀 장려금은 매년 5월 1일부터 6월 2일까지 국세청 홈택스 또는 손택스 앱을 통해 신청합니다. 신청 시, 동일 자녀에 대해 자녀 세액 공제를 받은 이력이 있다면 자동으로 금액이 차감 되어 계산됩니다. 세액 공제 내역은 신청 페이지에서 미리 확인 가능하므로 사전에 수령액을 예측해볼 수 있습니다.

 

만약 자녀 세액 공제보다 자녀 장려금이 유리한 경우라면, 연말정산 시 자녀를 부양 가족으로 올리지 않고 장려금만 신청하는 전략도 고려할 수 있습니다. 단, 이는 전년도 연말정산 내용이 올해 자녀 장려금 신청에 영향을 주는 구조이므로, 반드시 장기적 기준에서 결정해야 합니다.

✅ 대상 조건

 

자녀 세액 공제는 자녀가 만 20세 이하이면서 기본 공제 대상자일 경우 연말정산 시 자동 적용됩니다. 연간 총급여가 일정 기준 이상인 경우, 세액 공제 금액이 클 수 있어 자녀 장려금보다 유리할 수 있습니다. 세액 공제는 자녀 1인당 15만원, 둘째는 30만원, 셋째 이상은 30만원 이상 추가 공제가 적용됩니다.

 

반면 자녀 장려금은 총소득이 일정 기준 이하이고, 재산 요건을 만족하는 경우 신청할 수 있습니다. 자녀당 최대 70만원까지 지급되지만, 동일 자녀에 대해 세액 공제를 받은 경우 해당 금액을 차감한 금액이 지급됩니다. 예를 들어 첫째 자녀에 대해 연말정산에서 15만원 공제를 받았다면, 자녀 장려금은 최대 55만원까지 받을 수 있습니다.

 

구분	자녀 세액 공제	자녀 장려금
신청 시기	연말정산(1월), 종소세 신고(5월)	다음 해 5월~6월
적용 기준	자녀 20세 이하, 기본 공제 대상	소득·재산 기준 충족 시
지급 방식	세액에서 차감	현금 지급
중복 여부	자녀 장려금과 중복 불가	세액 공제 금액 차감
예시	자녀 1명 공제 시 15만원	자녀 1명 기준 최대 55만원